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Tipos de régimen fiscal: ¿Cuál necesitas elegir como emprendedor?

Por Bind ERP staff
Tipos de Regimen Fiscal - Bind

Si eres emprendedor, el SAT puede ser tu mejor amigo o tu peor enemigo. Por eso, es importante que conozcas los tipos de régimen fiscal para identificar el que necesitas y conocer tus obligaciones fiscales. 

Cuando conoces tus obligaciones fiscales, evitas problemas con la máxima autoridad fiscal y, tu empresa no correrá el riesgo de recibir multas o ser clausurada. 

Por ello, es fundamental que te registres ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de forma adecuada. Antes de explicarte los tipos de régimen fiscal, hablemos sobre lo que es el régimen fiscal

 

¿Qué es el régimen fiscal?

Se le conoce como régimen fiscal al conjunto de leyes y normas a las que se someten las personas físicas y morales después de registrarse ante el Servicio de Administración Tributaria.

Dependiendo del régimen fiscal al que pertenezcas, serán los derechos y obligaciones que deberás cumplir tomando en cuenta la actividad económica que hayas seleccionado.

Una persona física es aquel individuo que realiza una actividad económica (vendedor, comerciante, empleado, profesionista). Las personas físicas se registran considerando las actividades que ejecutan y los ingresos que perciben. 

👉Si quieres saber más sobre este tema, te interesará leer: SAT El aliado para cumplir con las obligaciones fiscales de una empresa.

Algunos ejemplos de tipos de régimen fiscal son: Régimen de Incorporación Fiscal, Enajenación de bienes, Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas, Régimen de Arrendamiento, Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, Enajenación de bienes, etc. 

Tipos de régimen fiscal para personas físicas 

Es importante que como emprendedor conozcas muy bien la actividad que vas a ejecutar para generar ingresos, así como un estimado de los ingresos que pudieras tener al mes o de forma anual. Esos dos datos serán cruciales al momento de seleccionar de entre todos los tipos de régimen fiscal el que es más adecuado para ti. 

1. Régimen Simplificado de Confianza

De entre todos los tipos de régimen fiscal, el régimen de confianza o RESICO es solo para las personas físicas que no excedan ingresos anuales por 3 millones 500 mil pesos y se dediquen a prestar servicios profesionales o actividad empresarial, actividades agrícolas o que otorguen el uso o goce temporal de bienes. 

2. Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de plataformas tecnológicas

De entre los tipos de régimen fiscal, ¿cuál debo escoger si trabajo con plataformas tecnológicas? Este esquema será útil para ti.

Como ventajas, tendrás que el ISR y el IVA son retenidos directamente por la plataforma, por lo que ya no es necesario que hagas tus declaraciones mensuales. Para ingresar a este régimen, es importante que los ingresos no generen más de 300 mil pesos. 

3. Régimen de arrendamiento 

Este régimen es para las personas que son propietarias de un bien inmueble, como una casa, edificio, departamento, local, terreno o bodega y permiten que otras personas lo utilicen a cambio de una renta. 

Es decir, es un régimen para las personas que generan ingresos por medio de contratos de arrendamiento derivados de una propiedad. 

4. Régimen de actividades empresariales y profesionales

Si aún no sabes cuál de todos los tipos de régimen fiscal necesitas, quizá este régimen es para ti. Este es el más adecuado para las personas que tienen ingresos por medio de:

  • Actividades comerciales: restaurantes, cafeterías, escuelas, farmacias, etc.
  • Industriales: minería, textil, calzado, farmacéutica, construcción, etc.
  • Enajenación de bienes
  • Servicios profesionales: abogados, médicos, contadores, etc.

En este régimen, no importa la cantidad de ingresos que se perciben.

Tipos de régimen fiscal para personas morales 

Si te juntas con varias personas físicas para realizar un  fin colectivo y constituir una sociedad mercantil, te conviertes en personal moral. Es decir, aunque no tengas una realidad material, la ley te da capacidad jurídica que te permite tener derechos y obligaciones. Los tipos de régimen para personas morales son:

1. General

Todas las organizaciones que tienen fines lucrativos pertenecen a este régimen, como las sociedades anónimas, de responsabilidad limitada, almacenes de depósito, arrendadora financiera, instituciones prestamistas o de seguros.

2. Con fines no lucrativos 

Si eres emprendedor, este no es uno de los tipos de régimen fiscal para ti, pero es importante que lo conozcas. En este tipo de régimen se incorporan las organizaciones que no tienen fines de lucro, como instituciones de beneficencia, organizaciones religiosas o sociedades civiles. 

3. Acumulación de ingresos

Este régimen es para las personas morales que tienen una micro, pequeña y media empresa con un ingreso de máximo 5 millones de pesos anuales. 


Conclusiones

Ahora que ya conoces los tipos de régimen fiscal para emprendedores, no olvides que registrarte correctamente en un régimen formaliza tu negocio y te evita problemas a la larga.

Algunas de las obligaciones que se adquieren tras registrarte en un régimen fiscal y formalizar tu negocio son:

  • Tener actualizados los datos de tu RFC
  • Presentar de forma oportuna las declaraciones
  • Registrar la contabilidad de tu emprendimiento
  • Facturar transacciones de ingresos y de egresos

De esta manera llevarás la contabilidad de tu negocio adelante.

Si eres el único dueño del emprendimiento, opta por alguno de los tipos de régimen fiscal para personas físicas. Si tu emprendimiento es en conjunto con socios o colegas, es mejor que optes por registrarte como persona moral. 

Para saber más sobre emprendimiento y estrategia, no te pierdas las publicaciones de nuestro blog. ¡Suscríbete! 

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Escrito por Bind ERP staff
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